您的当前位置: 法律咨询 > 法律知识 > 债权债务 > 金融债务 > 票据贴现 > 正文

票据贴现和一般贷款都是企业常用的融资方式,都属于银行资产业务,都能够帮助企业融通资金,但二者之间却有许多差别。

  1、资金融通的期限不同。一般贷款的期限短的数月,长的可达五年以上,而票据贴现的期限最长不会超过6个月,并且贷款到期可以展期,但贴现不存在展期问题,只有到期不获付款时的追索问题。

  2、款项用途有无约定不同。一般贷款均约定贷款用途,而企业申请贴现,无须就贴现所得款项的用途作为承诺或说明,银行也没有这方面的审查义务。

  3、利息的收取方式不同。一般贷款的利息都在贷款到期或按约定时期定期收取,通常称之为先贷款后收利息。贴现是票据的买入,除了票据到期不获付款而向企业进行追索,票据贴现后银行与申请贴现人已无任何关系,所以贴现时,银行可以先行扣收利息。通常银行承兑汇票贴现利率远远低于贷款利率。

  4、当事人不同。一般贷款的当事人为银行、借款人和担保人(信用贷款下,没有担保人)。贴现的当事人则为银行、贴现申请人和票据上记载签章的每一个当事人。

  5、手续不同。贷款投放的准备工作较多,手续繁琐,如须经过开户、建立信贷关系、授信、贷前审查、担保人(物)评估等过程。而贴现手续要比贷款简便,一般只须票据真实,基础贸易背景真实票据合法,即可办理贴现。通常,同城银行承兑汇票当天即可以办理贴现,异地大额银行承兑汇票,3天即可办理贴现。

  6、流动性不同。贷款投放后,一般情况下不会发生贷款权利的转移现象。而银行经贴现取得票据权利后,可根据自身的经营状况,将票据权利通过转贴现或再贴现的方式予以转让。因此,票据贴现具有很强的流动性。

  7、授信主体不同。贷款的授信主体是贷款申请人为主,其他担保人为辅;而票据票据贴现后,第一付款人为承兑人,因此贴现授信主体应以承兑人为主,贴现申请人或其他票据债务人为辅。

  8、收贷对象不同。贷款到期,收贷对象以贷款申请人为主,担保人为辅;而贴现票据到期,收贷对象以承兑人为主,其他票据债务人为辅。

  9、会计处置与报表处理不同。企业办理票据贴现后,表现为应收票据的减少,货币资金的增加。卖出票据后,在企业资产负债表中不作反映,仅在表外附注栏的“或有事项”中进行说明,即“已贴现商业汇票形成的或有负责金额”,表现为企业的或有负债。而企业在办理贷款后,表现为短期或长期借款增加,货币资金增加,在会计报表上有明确反映。

  票据贴现可以使一部分闲散资金拥有者互相利用,共获利益。故贴现在货币市场活动中处于中心地位。票据贴现市场与其他市场相比较有许多特殊的优点对银行来说贴现银行可获得如下:利益利息收益较多、资金收回较快、资金收回较安全等。对于贴现企业,通过贴现可取得短期融通资金。

该内容对我帮助 赞一个

转发给有需要的朋友

推荐阅读

相关问答

  • Q票据保证与民事保证的区别有哪些

    A你好,票据保证和民事保证的区别如下: (1)票据行为为单方法律行为,而民事保证为合同行为。 (2)票据保证为要式行为,即票据保证必须记载于票据上或其粘单上,且有法定记载事项;而民事行为则为不要式行为,可依当事人的约定,采取书面或口头形式均可。 (3)票据保证有较强的独立性,即其成立不因被保证债务无效而失去效力,即使被保证债务因实质无效,也应负责票据责任;民事保证无独立性,被保证债务消灭,保证自然失效。 (4)票据保证的保证人无先诉抗辩权,即票据债权人向保证人行使权利时,并不以先向被保证人请求履行为必要。票据债权人可直接向保证人请求履行;而民事保证的保证人有先诉抗辩权,即当债权人应先向被保证人(即主债务人)请求履行,不果时才能向保证人请求,否则保证人可拒绝履行。 (5)票据保证人为二人以上时,所有保证人对债权人负法定连带责任;而民事保证,各保证人就所负责任可以约定,并非一定是连带责任。 (6)票据保证的保证人在代被保证人清偿债务后即可代被保证人行使追索权;民事保证的保证人在清偿后只能对被保证人行使求偿权或代位权。显然,对保证人来讲,追索权较求偿权更为有利。

    杨培律师 回复时间:2018-09-12 15:02 2个回复

  • Q根据票据法,本票和汇票的区别有哪些?

    A你好,汇票是出票人签发的,委托付款人见票即付或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。在上述汇票的概念中,基本当事人有三个:一是出票人,即签发票据的人;二是付款人,即接受出票人委托而无条件支付票据金额的人,付款人可以是包括银行在内的他人,也可以是出票人;三是收款人,即持有汇票而向付款人请求付款的人。本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。票据法所称的本票,是指银行本票。在上述本票的概念中,它的基本当事人只有二个:即出票人和收款人。我国的本票和汇票的区别主要有:(1)汇票的当事人有三个,而本票当事人只有二个;(2)本票出票人(也是付款人)限于银行;而汇票的出票人和付款人不限于是银行。(3)本票的付款方式只限于免票即付,而汇票可以定期付款

    钟晶律师 回复时间:2018-06-27 09:21 3个回复

  • Q票据涂销与票据变造的区别

    A你好,网上搜索。

    李大胜律师 回复时间:2017-05-14 22:56 1个回复

  • Q财政票据和财政收据的区别

    A您好,可以自己查询。

    梁静飞律师 回复时间:2015-04-28 15:03 1个回复

我是公众
关注【遇事找法】
法律咨询有法律问题?直接发布咨询(不限时间,律师在线,有问必答)
我是律师
免费营销诊断
加盟热线400-678-6088 (周一至周日 8:30-21:00)
关于大发快3官网app-高频彩大发快3群

大发快3官网app-高频彩大发快3群,中国大型的法律服务平台,最早的法律咨询网站,能够为广大用户提供在线免费法律咨询服务。
CopyRight@2003-2019 findlaw.cn ALL Rights Reservrd 版权所有 广州网律互联网科技有限公司
粤公网安备 44010602002221号 增值电信业务经营许可证(粤ICP备10231287号-4
违法和不良信息举报电话:400-0993-290 举报邮箱:ls@ls.cn